Financieel verslag 2022

Resultaat / baten

^{(Bedragen x EUR 1)}

De baten waren in 2022 met een omvang van EUR 111,8M 11% lager dan in 2021. De omvang van de baten op het platform TV daalde met 11M, op Radio met 0,9M en op Overig media-aanbod met 0,7M. De vergoeding voor de Organisatiekosten is in 2022 geïndexeerd maar per saldo lager dan 2021 door een bezuiniging.

De daling van 11% wordt hoofdzakelijk veroorzaakt omdat omvangrijke programma's in het genre fictie verplaatst zijn naar 2023. Deze titels werden eerder wel in 2022 verwacht waardoor de omzet op peil zou blijven. Het doorschuiven van titels heeft geen financiële consequenties omdat zowel de opbrengsten als de kosten doorschuiven.

De opbrengsten uit nevenactiviteiten (inclusief de opbrengst programmabladen) zijn in 2022 gedaald en met name door een daling van de opbrengst uit programmabladen. Deze is met 676K gedaald vanwege de doorzettende dalende trend op de printmarkt. Daarnaast stijgen de productiekosten van de gids waardoor het resultaat verder terugloopt. De opbrengst overige nevenactiviteiten is in 2022 met 230K gestegen. De opbrengsten uit verenigingsactiviteiten laten een stijging zien van 33% ten opzichte van 2021 en komen uit op 3,4M. Deze forse stijging is het gevolg van de ledencontributie die is verhoogd naar EUR 10. 

Het bedrijfsresultaat kwam in 2022 uit op EUR 279K en het financieel resultaat was EUR 496K negatief. In 2022 komt BNNVARA daarmee uit op een negatief resultaat uit bedrijfsvoering van EUR 216K.
Na aftrek van vennootschapsbelasting (EUR 269K) is een bedrag van EUR 485K onttrokken aan de Reserve Media-aanbod.

Eigen Bijdrage

Het resultaat uit de neven- en verenigingsactiviteiten bedraagt in 2022 EUR 2.746K. Daarnaast is sprake van een negatief resultaat op de organisatiekosten van EUR 841K. Op de hoofdtaak is EUR 2.389K ingezet. Per platform bedroeg de inzet eigen bijdrage:

Radio EUR 245K
Televisie EUR 1.857K
Overig media-aanbod EUR 287K

Organisatiekosten

De organisatiekostenvergoeding bedraagt in 2022 EUR 12.295K en is lopende in het jaar met 2% gestegen door indexatie. In vergelijking met 2021 is de toekenning echter gedaald door een bezuiniging van de organisatiekosten voor de fusie omroepen door de nieuwe samenstelling in het bestel. Het exploitatiesaldo op de organisatiekosten laat een tekort zien van EUR 841K. Dit tekort is voornamelijk veroorzaakt door fors hogere vennootschapsbelasting (269K) en door medewerkers die langdurig ziek zijn.

Personeel

Ultimo 2022 bedroeg de personele formatie 440 FTE hetgeen 2,7% lager is dan in 2021 (452 FTE). De gemiddelde formatie was in 2022 20 FTE lager. De kosten voor lonen en salarissen zijn in 2022 met een bedrag van EUR 286K gestegen. Dit wordt grotendeels verklaard door CAO verhogingen.

In 2022 waren er geen medewerkers werkzaam in het buitenland.

Liquiditeit/Voorraad

De voorraadpositie is verder opgelopen van 20,6M in 2021 naar 26,7M ultimo 2022. Reeds ontvangen bijdrage derden en bijdrage NPO Fonds zijn in mindering gebracht op de voorraad. Omvangrijke titels in het genre fictie zoals Klem, Nood en Anoniem zijn in productie en worden in 2023 uitgezonden. De omvang van de voorraad is hierdoor met 6,2M toegenomen ten opzichte van 2021. Merendeel van de titels die eind 2021 op voorraad zijn genomen zijn in 2022 uitgezonden of worden dat in het komende jaar. Er staan geen producties op voorraad waarvan het onzeker is of deze worden uitgezonden.

Reserve/Eigen vermogen

Het eigen vermogen van BNNVARA bedroeg per 31 december 2022 EUR 37.730K. Op het balanstotaal van EUR 67.440K bedroeg de solvabiliteit van BNNVARA 56%. Naar het oordeel van het bestuur is BNNVARA goed in staat om aan alle financiële verplichtingen op lange termijn te kunnen blijven voldoen. Continuïteitsrisico’s worden dan ook als verwaarloosbaar klein beschouwd.

De Reserve Media-aanbod (RMA) is vanwege een bindende NPO-regeling voor BNNVARA met ingang van 1 januari 2016 gemaximeerd op EUR 5.500K. De RMA bedroeg per 31-12-2021 EUR 4.507K en daalt door het negatieve resultaat naar EUR 4.022K. Dit is conform begroting.

De beleggingen die duurzaam worden aangehouden zijn in waarde gedaald en daarmee onder de inkoopwaarde gezakt. De waarde daling (4,7M)  is groter dan opgevangen kan worden in de balanspositie reserve voor koersverschillen beleggingen. De positie was op 31-12-2021 4,0M en zakt hierdoor naar 0. Het restant is ten laste gekomen van het resultaat. 

Beleggingsportefeuille

De beleggingsportefeuille heeft het afgelopen jaar voor BNNVARA een volatiel beeld vertoond en heeft geresulteerd in een waardedaling. Ultimo 31-12-2022 is de beurswaarde gezakt naar 25,5M wat een daling is van 16%.

In 2022 is er door de beheerder besloten om verschillende wijzigingen aan te brengen in de samenstelling van de portefeuille zodat deze toekomstbestendiger wordt. In 2022 was het noodzakelijk om een verlies te nemen met het idee dat de waarde komende jaren opnieuw kan aantrekken. Daarnaast is er een fonds opgehouden te bestaan die op dat moment onder de inkoopwaarde stond wat tevens zorgde voor het nemen van een verlies. De dividendopbrengsten zorgden voor een positief resultaat van 318K. 

De portefeuille is met uitzondering van het verpande deel direct opvraagbaar en geeft op korte termijn geen liquiditeits- en kasstroomrisico’s. Er zijn geen dotaties of onttrekkingen gedaan in 2022 en het beleggingsbeleid is niet herzien.

Verenigingsinkomsten

Het aantal leden is in 2022 gedaald naar een niveau van 340.000 (2021: 384.599). Dit is een daling van 12%. De focus lag in 2022 vooral op loyaliteit en kwaliteit van het ledenbestand in plaats van op werving.

Financiering

De succesvolle intekening in 2022 zorgde vanwege de voorfinanciering van de programmavoorraad voor momenten van krapte in de liquiditeit. De systematiek is erop ingericht dat inkomsten worden ontvangen in het jaar van uitzenden. Een stijging van de voorraad met 4,6M heeft ervoor gezorgd dat er tijdelijk meer krediet nodig was. De kredietfaciliteit is daarom in december 2022 verruimd met 4 miljoen voor een periode die 31 mei 2023 afloopt.

De lening wordt alleen opgevraagd op de momenten dat de liquiditeit tekortschiet. Op het moment van opvragen loopt BNNVARA over dat deel een renterisico. Mocht de variabele rente op gaan lopen dan kan BNNVARA altijd besluiten de liquiditeit op peil te houden door de beleggingsportefeuille aan te spreken. In die zin loopt BNNVARA maar in beperkte mate een renterisico.

Doordat bijna alle leveranciers in de eurozone gevestigd zijn, loopt BNNVARA in beperkte mate valutarisico’s.

Voorzieningen

In 2022 is er EUR 24K onttrokken aan de voorziening groot onderhoud door gepland onderhoud. 

In 2022 is voor EUR 4K aan jubileumuitkeringen uitgekeerd. De omvang van de voorziening is gedaald naar EUR 997K.

De voorziening loopbaantraject is op het niveau van het aantal personeelsleden dat op 31-12-2021 bij BNNVARA in dienst was. Voor elk personeelslid is EUR 1K beschikbaar. Door de daling van het aantal FTE is daarmee ook de voorziening gedaald naar een niveau van EUR 465K.

Overgedragen Reserve Voor media-aanbod (ORMA)

Er is ultimo 2021 geen ORMA opgebouwd dat in 2022 een bestemming heeft moeten krijgen. Het resultaat van 2022 heeft ook opnieuw niet ervoor gezorgd dat er ORMA wordt opgebouwd waardoor de balanspositie een nihil saldo weergeeft. 

Covid-19 en frictiekosten

De financiële impact vanwege de Covid-19 pandemie is in 2022 zoals verwacht zeer beperkt gebleven. Voor het media-productieproces werd BNNVARA geconfronteerd met extra kosten vanwege de genomen voorzorgs- en veiligheidsmaatregelen zoals opgesteld door het RIVM en in aanvullende protocollen die voor de gehele AV-sector zijn opgesteld.
Voorts had de pandemie impact op de geplande buitenlandse reizen die niet konden doorgaan of doordat binnenlandse locaties niet meer toegankelijk waren voor BNNVARA. Programmaformats zijn aangepast of uitgesteld en de productie liep in een aantal gevallen vertraging op.

BNNVARA is gecompenseerd door de NPO voor de hogere kosten die hiermee samenhangen op de programmering. De compensatie is verwerkt in de toekenningen op de verschillende programma's. 

Vooruitblik 2023

De economische situatie ziet er voor veel bedrijven en personen anders uit dan een aantal jaren geleden. Grondstofprijzen liggen hoger, de inflatie zorgt voor stijgende prijzen van facilitaire diensten en het inhuren van mensen en de krapte op de arbeidsmarkt heeft tot gevolg dat vacatures langer open staan. Dit werd al zichtbaar in 2022 en zal komende jaren verergeren. Dit heeft tot gevolg dat bijvoorbeeld salariskosten stijgen en het produceren van programma's duurder wordt. Dit is binnen elke afdeling zichtbaar en is een zorgelijke ontwikkeling. Op alle vlakken worden deze ontwikkelingen gemonitord en worden keuzes gemaakt om dit zoveel mogelijk te beperken waar mogelijk.

Omroep Zwart heeft als nieuwe toetreder een voorlopige erkenning ontvangen voor de concessieperiode 2022-2026. BNNVARA heeft met Omroep Zwart een samenwerkingsovereenkomst gesloten om deze omroep organisatorisch te ondersteunen. Deze samenwerking zorgt ervoor dat Omroep Zwart zich kan focussen op het ontwikkelen en produceren van programma's en kunnen ze voor de processen binnen afdelingen zoals ICT, mediamanagement, finance en control steunen op de expertise van BNNVARA. De samenwerking die in 2022 is gestart zal doorgezet worden in 2023.

Vooruitblik RTVD

Het publiek bestel is er sinds 2022 anders uit gaan zien. Er zijn twee nieuwe toetreders en de aspirant omroepen zijn definitief toegetreden tot het bestel en hebben daarmee een prominentere plek gekregen. Dit heeft als gevolg dat de verhoudingen van het garantiebudget zijn gewijzigd voor de overige omroepen. Voor BNNVARA is het garantiebudget en de vergoeding organisatiekosten hierdoor gedaald.

Ondanks het lagere garantiebudget is BNNVARA in staat succesvol te blijven met het intekenen van programma’s en is daarmee een belangrijke speler gebleven binnen de publieke omroep. Voor 2023 wordt verwacht dat de omzet op niveau blijft en dat het effect van deze nieuwe verhouding nog niet zichtbaar wordt. Hierdoor is BNNVARA verzekerd van een bepaalde omzet waardoor het in staat is om het personeel van werk te voorzien en de vaste kosten te dekken.

Vooruitblik Nevenactiviteiten

De verwachting is dat de abonneestand van de VARA gids een verdere daling zal vertonen. Daarnaast stijgen de prijzen voor het produceren ervan zoals voor papier, distributie en de verzending. Ondanks deze ontwikkelingen zal de focus blijven op het hoog houden van de kwaliteit zodat de gids zijn sterke positie kan behouden.

De resultaten bij de afdeling Sales blijven sterk. De exploitatie van cd's, programma verkoop en licenties zorgen voor een stabiele inkomstenstroom. In 2023 is het opnieuw mogelijk om evenementen te organiseren waardoor het resultaat verder zal stijgen. 

Vooruitblik Vereniging BNNVARA

In 2022 is de ledencontributie verhoogd naar 10 euro per lid wat zorgde voor een stijging van de opbrengst. Verwacht wordt dat de opbrengst komende jaren zal dalen. De neerwaartse trend van het aantal leden dat lid wil zijn en al een aantal jaren zichtbaar is zal ook komende jaren doorzetten.