Financieel verslag 2023

Resultaat / baten

^{(Bedragen x EUR 1)}

De baten waren in 2023 met een omvang van EUR 128,7M 15% hoger dan in 2022. De omvang van de baten op het platform TV stijgt met 17,7M, op Radio is er een daling zichtbaar van 0,5M en op Overig media-aanbod een stijging van 0,5M. De vergoeding voor de organisatiekosten is in 2023 geïndexeerd maar per saldo lager dan 2022 door een opgelegde bezuiniging.

De stijging van 15% wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een sterk en omvangrijk pakket aan TV titels en dat er vanuit 2022 titels zijn doorgeschoven naar 2023.

De opbrengsten uit nevenactiviteiten (inclusief de opbrengst programmabladen) zijn in 2023 gedaald en met name door een daling van de opbrengst uit programmabladen. Deze is met 519K gedaald vanwege de doorzettende dalende trend op de printmarkt. Daarnaast stijgen de productiekosten van de gids waardoor het resultaat verder terugloopt. De opbrengst overige nevenactiviteiten is in 2023 met 313K gestegen. Na een stijging in 2022 door het verhogen van het lidmaatschap laat de opbrengsten uit verenigingsactiviteiten in 2023 een daling zien van 6% en komen uit op 3,2M.

Het bedrijfsresultaat kwam in 2023 uit op EUR 631K en het financieel resultaat was EUR 292K positief. In 2023 komt BNNVARA daarmee uit op een positief resultaat uit bedrijfsvoering van EUR 923K.
Na aftrek van vennootschapsbelasting (EUR 164K) is een bedrag van EUR 760K toegevoegd aan de Reserve Media-aanbod.

Eigen Bijdrage

Het resultaat uit de neven- en verenigingsactiviteiten bedraagt in 2023 EUR 2.381K en ligt daarmee in lijn met 2022. Daarnaast is er sprake van een negatief resultaat op de organisatiekosten van EUR 1.439K.

Op de hoofdtaak zijn de repartitie vergoedingen uit NPO Plus in hetzelfde boekjaar ingezet als eigen bijdrage. Het resultaat van de hoofdtaak komt hierdoor uit op EUR 185K negatief. Per platform bedroeg de inzet eigen bijdrage:

Radio EUR 320K
Televisie EUR 963K
Overig media-aanbod EUR 1.006K

Organisatiekosten

De organisatiekostenvergoeding bedraagt in 2023 EUR 12.148K en is lopende in het jaar met 2,9% gestegen door indexatie. In vergelijking met 2022 is de toekenning echter gedaald door een opgelegde bezuiniging van de organisatiekosten voor de fusie omroepen door de nieuwe samenstelling in het bestel. Het exploitatiesaldo op de organisatiekosten laat een tekort zien van EUR 1.436K.

Personeel

Ultimo 2023 bedroeg de personele formatie 462 FTE hetgeen 5,1% hoger is dan in 2022 (440 FTE). De gemiddelde formatie was in 2023 13 FTE hoger. De kosten voor lonen en salarissen zijn in 2023 met een bedrag van EUR 3.299K gestegen. Deze stijging wordt naast een hoger FTE aantal ook verklaard door CAO verhogingen.

In 2023 waren er geen medewerkers werkzaam in het buitenland.

Liquiditeit/Voorraad

De voorraadpositie is verder opgelopen van 26,7M in 2022 naar 30M ultimo 2023. Omvangrijke titels in het genre fictie zoals de Ring, Klem, de Toeslagenaffaire en Bodem zijn in productie en worden in 2024 of later uitgezonden. De omvang van de voorraad is met 3,3M toegenomen ten opzichte van 2022. Merendeel van de titels die eind 2022 op voorraad zijn genomen zijn in 2023 uitgezonden of worden dat in het komende jaar. Er staan geen producties op voorraad waarvan het onzeker is of deze worden uitgezonden.

Reserve/Eigen vermogen

Het eigen vermogen van BNNVARA bedroeg per 31 december 2023 EUR 40.649K. Op het balanstotaal van EUR 71.768K bedroeg de solvabiliteit van BNNVARA 57%. Naar het oordeel van het bestuur is BNNVARA goed in staat om aan alle financiële verplichtingen op lange termijn te kunnen blijven voldoen. Continuïteitsrisico’s worden dan ook als verwaarloosbaar klein beschouwd.

De Reserve Media-aanbod (RMA) is vanwege een bindende NPO-regeling voor BNNVARA met ingang van 1 januari 2016 gemaximeerd op EUR 5.500K. De RMA bedroeg per 31-12-2022 EUR 4.022K en stijgt door een positief resultaat naar EUR 4.782K.

De beleggingen die duurzaam worden aangehouden zijn in 2023 in waarde gestegen en daarmee boven de marktwaarde ultimo 2022 uitgekomen. Deze stijging zorgt ervoor dat de reserve koersverschillen beleggingen als buffer weer toeneemt. Dit veroorzaakt dan ook grotendeels de stijging van het eigen vermogen.

Beleggingsportefeuille

Nadat de beleggingsportefeuille in 2022 een volatiel beeld heeft laten zien met als gevolg dat er verlies genomen moest worden, was 2023 een beter jaar. De marktwaarde is met EUR 2,2M toegenomen waardoor ook de reserve koersverschillen is toegenomen. Gedurende het jaar hebben er weinig wijzigingen plaatsgevonden in de samenstelling van de portefeuille. Begin van het jaar is een fonds aangekocht en daarna is de samenstelling onveranderd gebleven.

In het jaar is er EUR 189K aan dividenduitkeringen ontvangen.

De portefeuille is met uitzondering van het verpande deel direct opvraagbaar en geeft op korte termijn geen liquiditeits- en kasstroomrisico’s. Er zijn geen dotaties of onttrekkingen gedaan en het beleggingsbeleid is niet herzien.

Verenigingsinkomsten

Het aantal leden is in 2023 gedaald naar een niveau van 308.888 (2022: 340.000). Dit is een daling van 9%. De focus lag  vooral op loyaliteit en de kwaliteit van het ledenbestand in plaats van op werving.

Financiering

De succesvolle intekening in 2023 en een groot aantal producties op voorraad zorgde vanwege de voorfinanciering van de programmavoorraad voor momenten van krapte in de liquiditeit. De systematiek is erop ingericht dat inkomsten worden ontvangen in het jaar van uitzenden. Het produceren van titels in het genre fictie dat omvangrijke en langlopende producties zijn zorgt ervoor dat er veel voorgefinancierd wordt. Dit kon niet opgevangen worden met de reguliere cashflow en daarom is door de NPO in mei een tijdelijk werkkapitaal ontvangen van EUR 4M. Dit is in december volledig afgelost.

Doordat bijna alle leveranciers in de eurozone gevestigd zijn, loopt BNNVARA in beperkte mate valutarisico’s.

Voorzieningen

In 2023 is er EUR 88K onttrokken aan de voorziening groot onderhoud door gepland onderhoud. 

Aan jubileumuitkeringen is er EUR 42K uitgekeerd. De omvang van de voorziening is gestegen naar EUR 1.035K.

De voorziening loopbaantraject is op het niveau van het aantal personeelsleden dat op 31-12-2023 bij BNNVARA in dienst was. Voor elk personeelslid is EUR 1K beschikbaar. Door de stijging van het aantal FTE is daarmee ook de voorziening gestegen naar een niveau van EUR 491K.

Overgedragen Reserve Voor media-aanbod (ORMA)

Er is ultimo 2022 geen ORMA opgebouwd dat in 2023 een bestemming heeft moeten krijgen. Het resultaat van 2023 heeft er ook opnieuw niet voor gezorgd dat er ORMA wordt opgebouwd waardoor de balanspositie een nihil saldo weergeeft. 

Vooruitblik 2024

Op financieel vlak worden er voor 2024 geen grote veranderingen verwacht ten opzichte van de afgelopen jaren, maar zal de huidige lijn worden doorgezet. Stijgende kosten van grondstoffen en facilitaire zaken, krapte op de arbeidsmarkt en stijgende personeelskosten zullen wederom van invloed zijn op de bedrijfsvoering. Alle afdelingen worden hiermee geconfronteerd en het zal daarom ook gemonitord blijven worden.

De begroting is opgesteld en toont een klein negatief resultaat. Het begrotingsproces is een uitdagend proces aan het worden doordat inkomsten en uitgaven steeds verder uit elkaar gaan lopen. De kosten stijgen harder dan de opbrengsten toenemen. Dit is vooral goed zichtbaar binnen de organisatiekosten waar de indexatie op de vergoeding niet de hogere kosten dekt. Dit heeft als gevolg dat het verlies op de organisatiekosten verder toeneemt.

Omroep Zwart heeft als nieuwe toetreder een voorlopige erkenning ontvangen voor de concessieperiode 2022-2026. BNNVARA heeft met Omroep Zwart een samenwerkingsovereenkomst gesloten om deze omroep organisatorisch te ondersteunen. Deze samenwerking zorgt ervoor dat Omroep Zwart zich kan focussen op het ontwikkelen en produceren van programma's en kunnen ze voor de processen binnen afdelingen zoals ICT, mediamanagement, finance en control steunen op de expertise van BNNVARA. De samenwerking die in 2022 is gestart zal het komende jaar worden doorgezet.

Vooruitblik media

Het garantiebudget van een fusieomroep zoals BNNVARA is verlaagd in de huidige concessieperiode. Ondanks het lagere garantiebudget is BNNVARA in staat succesvol te blijven met het intekenen van programma’s. Het is daarmee een belangrijke speler gebleven binnen de publieke omroep. Voor 2024 wordt verwacht dat de omzet op niveau blijft en wellicht zelfs gaat toenemen.

Vooruitblik Nevenactiviteiten

De verwachting is dat de abonneestand van de VARA gids een verdere daling zal vertonen. Daarnaast stijgen de prijzen voor het produceren ervan zoals voor papier, distributie en de verzending. Ondanks deze ontwikkelingen zal de focus blijven op het hoog houden van de kwaliteit zodat de gids zijn sterke positie kan behouden. De ontwikkelingen in de algemene bladenmarkt en RTV-bladenmarkt in het bijzonder worden nauwgezet gevolgd en doorlopend acties ondernomen om het resultaat stabiel te houden, zoals extra marketingactiviteiten en aanvullende advertentieverkopers, prijsverhogingen en dubbelnummers (zie ook paragraaf 5.5. van dit Jaarverslag).

De resultaten bij de afdeling Sales blijven sterk. De exploitatie van digitale muziek, programma verkoop en licenties zorgen voor een stabiele inkomstenstroom.

Vooruitblik Vereniging BNNVARA

In 2022 is de ledencontributie verhoogd naar 10 euro per lid wat zorgde voor een stijging van de opbrengst. Nu dit effect niet meer zichtbaar is wordt opnieuw duidelijk dat de neerwaartse trend van het aantal leden wordt doorgezet.